企業稅務申報是整個企業服務過程中的重點，也關系著企業正常運營的關鍵節點。會計部主要負責該項工作的進行，并且負主要責任，同時可以統籌金基企服其他部門的員工在申報期間進行協助辦理手續。

在稅務申報中主要涉及到兩種類型的企業稅務申報，分別為一般納稅人企業與小規模企業。涉及到不同類型的企業，申報的稅務類型也不同，參考下表：

因稅務申報的繁瑣性與重要性，設置、規整整個稅務申報流程、規責好員工在整個申報流程中的分工，更加有利于我們稅務申報工作的開展，以及服務代賬的客戶。基于以上原則，特將整個稅務申報流程劃分為收集票據、整理票據歸類粘貼、記賬、申報、稅盤清卡、賬本打印裝訂、申報結果反饋、客戶定時回訪八大環節，在每個環節中，都會有相關的注意事項講解。

1.3.1-事項發票收集

代賬客戶每月產生的事項發票收集，是整個稅務申報環節的第一步，由市場專員負責進行初步的收集與分類粘貼，然后移交給會計進行做賬系統的錄入。為了避免客戶在日常運營中發票類型不能使用，市場專員應給到客戶所做企業可以抵扣、做進賬務中的發票類型區分表，參考下圖：

發票收集時間：每月1日-5日，市場專員負責將自己簽約的客戶上月的事項發票收集完畢；

在收集客戶的事項發票收集時，為了讓客戶清楚本月的發票具體類別與數量，在交接發票時，應該向客戶出具“事項發票收集表”，將客戶給到的發票進行分類、金額填寫，一式兩份加蓋公章，用作后期憑證使用，參考下圖：

注意事項：

1-在每月1日時，市場專員負責回訪所有簽約代賬客戶，確認上月是否有事項發票，將沒有發票的客戶名單給到會計專員，進行稅務先行申報；

2-有事項發票的客戶，需要市場專員在1日-5日，5天時間內

1.3.2-整理票據、歸類粘貼

整理客戶的事項發票，進行歸類粘貼是會計部進行稅務申報的第二步，由于會計工作的繁瑣性，將該工作板塊劃分為市場經理的職責之一，主要工作內容就是按照發票錄入系統的規定要求，進行嚴格的分類，進行粘貼，會計部負責人有責任給到一定的規范進行協助辦理。

1.3.2.1-制定區分發票所屬類目、金額的表格

注意事項：

只有正規發票可入賬進行正常抵扣所得稅，二聯單據加蓋公章可入賬不可地稅，白條不可入賬。

1.3.2.2-發票粘貼的規范與美觀的案例

1、發票粘貼整齊美觀，邊緣不可超過粘貼單范圍，票據大的折疊到粘貼單范圍內；

2、同類別發票粘貼到一起，按項目歸類；

3、每月五日前完成發票交接。

1.3.3-稅務記賬

稅務記賬是指專職會計在進行發票收集后，將不同企業的上月運營支出進行做賬系統的不同科目錄入，同時進行報表的出具，在該環節時一定要注意各數據的正確，不然會造成不可挽回的損失，在報表出具后，也應該進行二次的核查，保證做賬的效率與正確率。

1.3.4-稅務申報

稅務申報是專職會計為代賬的客戶進行每月或者是每季度的稅務局官方系統進行申報事宜，主要是記錄該企業在一定時間段內的正常運營情況報告，因為涉及到的所屬科目類別較多，在此處就不進行一一列舉，主要會講述一下在申報期間需要做的幾個重要環節，其中第1個環節是參考1.3.1及1.3.2內容進行工作的進行，具體稅務申報流程參考下表：

在稅務申報環節，專職會計進行主要的申報工作，負責將所有客戶的申報任務進行完成，可以設置進度表進行工作的跟進記錄，用于申報工作的查漏補缺，參考下表：

部門主管進行申報后的“審核漏洞”，協助專職會計檢查本次申報中是否有“漏申報”的現象，進行工作的抽查以及記錄，同時也是作為專職人員在月末績效考核中的參考。

1.3.4.1制定審核漏申報的對比標準

1-漏申報檢查負責人：尚依依

2-查詢內容：不同代賬類型企業各項稅種是否申報完畢

3-查詢狀態：在稅種后面會顯示“申報成功”，反之則是該項稅種申報未成功，應該及時查看未成功原因以及第一時間告知專職會計進行“二次申報”，防止申報不及時出現“申報逾期”及“罰款”等結果。

1.3.5-稅盤清卡

清卡的標準：查詢稅盤狀態，截止開票時間是否更新到下月中旬；

主要負責人：專職會計

確認稅盤是否進行清卡完畢，如果專職會計不能進行自行清卡，可到所屬稅務局進行“綜合窗口”進行人工清卡，主要注意的是，部分企業的稅盤無法進行自行清卡，可能是由于本身核定發票的類型問題，市場專員與專職會計需要進行特別注意，例如：只核定了“汽車銷售統一發票”的企業，在清卡時不能與傳統的核定“增值稅普通發票”的企業進行同樣的操作。

1.3.6-賬本裝訂

專職會計主要負責進行相關單據的制作，然后進行分類、其他員工進行協助粘貼、歸類、封賬，具體內容參考下列內容：

（ 1）-出具記賬憑證

（ 2）-粘貼記賬憑證與所對應的發票

（ 3）-賬本封賬、封面信息填寫

（ 4）-封賬留存

1.3.7-稅務申報反饋

稅務申報反饋是指在一個申報周期結束后，金基企服需要給到代賬客戶一個本周期稅務申報情況匯總，詳細的說明目前在稅務方面存在什么樣的問題以及需要注意的地方，將雙方的風險降到最低。

該項工作主要由金基企服會計部進行賬表出具、稅務規劃注意事項書寫；由市場專員撰寫《稅務告知函》并發送客戶指定郵箱；金基企服部門主管負責進行最后的客戶回訪，將需要的反饋內容，進行電話或者是面對面講解。

稅務情況反饋內容負責人

1.3.8-客戶回訪

每月完成15日的報稅后，由銷售人員將稅務告知函通過郵箱發送對應的客戶，部門主管于17日（遇節假日順延）開始對客戶進行電話/面談回訪，第一是為了及時告知客戶本次的申報情況，打消客戶的焦慮與擔心，第二是Wie了定時檢查市場部與會計部的工作結果情況，督促其及時改進，更加高質量的服務于客戶。

1.3.8.1-回訪記錄包括以下幾點：

1.3.8.2-客戶回訪記錄表

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